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华夏科技成长股票型证券投资基金2019年半年度报告_
日期:2019-09-04 00:35    编辑:admin    来源:开元棋牌二八杠游戏
基金管理人的董事会□□、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载□□□、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发□□。 基金托管人中国银行股份

  基金管理人的董事会□□、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载□□□、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发□□。

  基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定□,于 2019 年 8 月 27 日复核了本报告中

  的财务指标□□、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容□□,保证复核内容不存在虚假记载□□、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产□,但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现□□□。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .□□□.□□....30

  7□□.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 □□□......33

  7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......33

  7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 □□..□□....33

  7□□□.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 □□□.□.□....33

  投资目标 在有效管理投资风险的前提下,精选科技成长主题投资标的,力求基金资产

  投资策略 断市场时机□,进行积极的资产配置,合理确定基金在股票□、债券等各类资产

  业绩比较基准 中证 TMT 产业主题指数收益率*70%+中证港股通 TMT 主题指数收益率

  风险收益特征 因投资环境□□、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险,包

  注册登记机构 华夏基金管理有限公司 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B

  3□□.1.1 期间数据和指标 报告期(2019 年 3 月 5 日(基金合同生效日)至

  注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用□,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

  ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益□。

  ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

  3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  ②根据华夏科技成长股票型证券投资基金的基金合同规定□□□,本基金自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十二部分“二、投资范围□”□□、“四□□、投资限制”的有关约定。

  华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日,是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管

  理公司之一。公司总部设在北京□,在北京□、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司□□□,在香港、深圳□□□、上海设有子公司□。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、

  境内首批 QDII 基金管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首只沪港通 ETF 基金管理人、首批内

  地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF 基金管理人、首批公募养老目标基金管理人、境内首批中日互通 ETF 基金管理人,以及特定客户资产管理人□□□、保险资金投资管理人,香港子公司是首批 RQFII基金管理人□□。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。

  华夏基金是境内 ETF 基金资产管理规模最大的基金管理公司之一□,在 ETF 基金管理方面积累了

  丰富的经验,目前旗下管理华夏上证 50ETF、华夏沪深 300ETF□、华夏 MSCI 中国 A 股国际通 ETF、

  华夏恒生 ETF、华夏沪港通恒生 ETF、华夏野村日经 225ETF、华夏中证 500ETF□、华夏中小板 ETF□、

  华夏创业板 ETF、华夏中证央企 ETF、华夏中证四川国改 ETF、华夏战略新兴成指 ETF、华夏消费

  ETF□、华夏金融 ETF□□、华夏医药 ETF、华夏创蓝筹 ETF、华夏创成长 ETF□□□、华夏快线货币 ETF 及华

  夏 3-5 年中高级可质押信用债 ETF□□□,初步形成了覆盖宽基指数、大盘蓝筹指数、中小创指数□□□、主题指数□、行业指数□□、Smart Beta 策略、A 股市场指数、海外市场指数及信用债指数等较为完整的产品线。

  华夏基金以深入的投资研究为基础,尽力捕捉市场机会,为投资人谋求良好的回报□□。根据银河

  证券基金研究中心基金业绩统计报告,在基金分类排名中(截至 2019 年 6 月 30 日数据),华夏移动

  互联混合(QDII)在□□□“QDII 基金-QDII 混合基金-QDII 混合基金(A 类)”中排序 9/34;华夏稳增混

  合在□□“混合基金-股债平衡型基金-股债平衡型基金(A 类)”中排序 8/27;华夏回报混合(H 类)在“混合基金-绝对收益目标基金-绝对收益目标基金(非 A 类)□□”中排序 8/89;华夏鼎沛债券(A 类)在“债券基

  金-普通债券型基金-普通债券型基金(二级)(A 类)□”中排序 1/228□□□;华夏理财 30 天债券(A 类)在“债

  券基金-短期理财债券型基金-短期理财债券型基金(摊余成本法)(A 类)”中排序 10/40;华夏恒融定开债券在□□“债券基金-定期开放式普通债券型基金-定期开放式普通债券型基金(二级)(A 类)”中

  排序 7/19;华夏上证 50AH 优选指数(LOF)(A 类) 在“股票基金-标准指数股票型基金-标准策略指

  数股票型基金(A 类)□”中排序 8/29□□□;华夏上证 50AH 优选指数(LOF)(C 类)在□□□“标准指数股票型基

  金-标准策略指数股票型基金(非 A 类)□□□”中排序 4/11;华夏上证 50ETF 在“股票基金-股票 ETF 基金

  -规模指数股票 ETF 基金”中排序 6/61□;华夏消费 ETF 在□“股票基金-股票 ETF 基金-行业指数股票 ETF

  基金”中排序 3/31;华夏沪深 300ETF 联接(C 类)在“股票基金-股票 ETF 联接基金-规模指数股票 ETF

  上半年□,公司及旗下基金荣膺由基金评价机构颁发的多项奖项。在由《证券时报》举办的第十四届中国基金业明星基金奖颁奖典礼上,华夏安康债券、华夏收益债券(QDII)和华夏鼎茂债券分别荣获五年持续回报积极债券型明星基金、三年持续回报 QDII 明星基金和 2018 年度普通债券型明星基金□。在中国证券报举办的第十六届中国基金业金牛奖评选活动中,华夏基金荣获□□“被动投资金牛基金公司”奖,华夏鼎茂债券(004042)荣获□“2018 年度开放式债券型金牛基金”奖,华夏中小板 ETF(159902)荣获“2018 年度开放式指数型金牛基金”奖。

  在客户服务方面□□□,2019 年上半年度,华夏基金继续以客户需求为导向,努力提高客户使用的便利性和服务体验: (1)华夏基金客服电话系统上线智能语音功能□□□,客户直接说出需求即可查询账户交易记录和基金信息,同时系统还可以进行身份信息认证,主动告知业务办理进度□□□,为客户提供全面□、准确□□□、便捷的服务,提升客户体验;(2)直销电子交易平台开通华夏惠利货币 A 的快速赎回业务,为广大投资者的资金使用提供便利;(3)与微众银行、华融湘江银行、紫金农商银行等代销机构合作□,拓宽了客户交易的渠道□□□,提高了交易便利性;(4)开展□“你的今年收益知否□□?知否?□”、 “你的户口本更新了”、□□“户龄”等活动,为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务□□。

  报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》□、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》□□、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同,本着诚实信用□□、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产□□,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。

  本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行□。报告期内,本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。

  报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。

  19 年上半年,国内经济一二季度 GDP 增速分别为 6.5%、6□.2%,呈现减速□□。需求端看□□□,仅消费

  增速稳中略升,对上半年经济增长贡献率高达 60%□□,是支撑经济的中流砥柱;固定资产投资两个季度增速分别为 6.3%□□□、5□□.8%□□,指向投资仍然处在下行区间□。另一方面,二季度 GDP 名义增速回升至8.3%,即出现了经济量缩价涨的显现□□□,显示年初以来社融增速见底企稳的影响在逐步显现□。

  A 股市场上半年出现上涨□□,上证、深证、创业板分别上涨 20□□.0%、27□.2%、21.1%,但市场的结构受到经济结构和流动性变化的影响出现较大波动性且板块分化极端□□□:以白酒为代表的食品饮料行业上涨 64.8%,而以 TMT150 为代表的科技股仅上涨 22.8%。

  本基金为 TMT 行业基金,以科技行业为投资范围,一季末才开始进入建仓期。2 季度,TMT

  行业出现了较大幅度下跌□□□,本基金建仓进度偏快从而出现回撤,截至季度末本基金净值为 0.95 元,回撤约 5%□□□。报告期内,本基金以“自下而上□”的个股配置为主,在下跌中分步买入了优质个股。

  截至 2019 年 6 月 30 日,本基金份额净值为 0.9504 元,本报告期份额净值增长率为-4.96%,同

  展望下半年□□□,在中美贸易问题长期化的假设下□□□,国内经济下行压力将逐步增加□□,但从近期数据上看整体增速将稳中趋缓。如中美贸易不出现明显变化,则预计货币政策会保持 5 月以来的宽松状

  态□□□,3 季度剩余流动性环比 2 季度将小幅回升,但不及 1 季度,由此市场维持震荡的概率较大,结

  构性机会将会出现。如美对华 3000 亿产品加征关税□□□,则市场风险偏好将受到影响□□,市场有可能面临下行压力□□,而后等待政策对冲后的基本面兑现情况。

  总体来说,本基金下半年将更加偏重“自下而上□□”精选个股的方式,提升个股配置权重而降低行

  业配置比例□。尽管中美贸易、科技冲突带来了科技行业较大幅度下跌□□□,但是中国科技产业的成长通道依然存在,部分细分行业和公司构建的核心竞争力将保证未来的成长空间□。目前大量 TMT 个股的估值水平较低□,精选个股的投资方式将更能把握住投资机遇而带来超额收益。

  珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任,本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念,规范运作,审慎投资,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报□□。

  根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价,制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,建立了估值委员会,使用可靠的估值业务系统,设有完善的风险监测□、控制和报告机制□。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术,并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值技术□、假设及输入值的适当性发表专业意见。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。

  报告期内□,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形□□。

  本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称□□“本托管人”)在华夏科技成长股票型证券投资基金(以下称□□“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规□□□、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督□,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核□,未发现本基金管理人存在损害基金份额持

  本报告中的财务指标、净值表现□□、收益分配情况、财务会计报告(注□□:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)□□□、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

  基金管理人负责人:杨明辉□,主管会计工作负责人:朱威,会计机构负责人:朱威

  华夏科技成长股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)已获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2018]2080 号《关于准予华夏科技成长股票型证券投资基金注册的批复》□,由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》□□□、《华夏科技成长股票型证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集□□□。本基金为契约型开放式□□,存续期限为不定期。本基金自 2019 年 2 月

  务所(特殊普通合伙)安永华明(2019)验字第 60739337_A21 号验资报告予以验证□。经向中国证

  监会备案,《华夏科技成长股票型证券投资基金基金合同》于 2019 年 3 月 5 日正式生效□□□,基金合同

  生效日的基金份额总额为 1,384,180□,128□□□.62 份基金份额,其中认购资金利息折合 302,797□.96 份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司□□。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具□,包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他中国证监会核准上市的股票)、港股通标的□□□、债券(包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债券、企业债券□□、公司债券、中期票据□□□、短期融资券□□、超短期融资券、次级债券□□□、政府支持机构债券、政府支持债券□□、地方政府债券、中小企业私募债券、可转换债券、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、衍生品(包括权证□□、股指期货、国债期货□□□、股票期权等)、资产支持证券、货币市场工具(含同业存单)以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具□。

  本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的《企业会计准则-基本

  准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称□“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以

  下简称“中国基金业协会”)于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》□□□、中国证

  监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》和中国证监会□□、

  中国基金业协会允许的如财务报表附注 6□□.4□□□.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制□□。

  本财务报表符合企业会计准则的要求□□,真实、完整地反映了本基金 2019 年 6 月 30 日的财务状

  况以及 2019 年 3 月 5 日至 2019 年 6 月 30 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息□□。

  本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本会计报表的实际编制期间为 2019 年 3 月

  金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资□。

  本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产□□。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

  本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款□□、买入返售金融资产和各类应收款项等□□。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

  金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债□。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。

  金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认□。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量□□□,应收款项和其他金融负债采用实际利率法□,以摊余成本进行后续计量。

  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时□□,终止确认该金融资产□□□。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转□□。6.4.4□□□.5 金融资产和金融负债的估值原则

  本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值□:

  1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值□□□;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值□□□。与上述投资品种相同,但具有不同特征的□,应以相同资产或负债的公允价值为基础□□□,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的□,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

  2、当金融工具不存在活跃市场□□,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值□。采用估值技术时□□□,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下□□,才可以使用不可观察输入值。

  3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值□□。

  本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

  实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金,由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金,上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

  损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金□□□。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时□□,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时□,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润。

  股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益□。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入□□□。资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入□。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益□□□,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额□□□。

  应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线 费用的确认和计量

  本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认□□□。

  其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线 基金的收益分配政策

  每一基金份额享有同等分配权□□□。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。

  根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:

  1□□、对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估

  值业务的指导意见》,本基金参考《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估值。

  2□、于 2017 年 12 月 28 日前,对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计字

  对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布

  3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种□□,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值□□。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券□□□、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种,按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值□。

  根据财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》□□、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81 号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》□□、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于

  深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》□、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作□,主要税项列示如下□:

  2、资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人□□□。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。

  7□□□、对基金取得的股票的股息、红利收入□,由上市公司在向基金派发股息、红利收入时代扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。基金从上市公司分配取得的股息红利所得,持股期限在 1

  个月以内(含 1 个月)的□□□,全额计入应纳税所得额,持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,

  减按 50%计入应纳税所得额□□,持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税□。对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利,H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称□□“中国结算□□□”)提出申请□□□,由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册,H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利,由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。

  8□□、基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税□□□,买入股票不征收股票交易印花税。基金通过沪港通/深港通买卖、继承□□□、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。

  9□□□、本基金分别按实际缴纳的增值税额的 5%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

  注□□□:本基金自 2019 年 2 月 25 日至 2019 年 3 月 1 日期间公开发售,共募集有效净认购资金

  1,383,877,330□.66 元□□。根据《华夏科技成长股票型证券投资基金招募说明书》的规定,本基金的认购资金在募集期间产生的利息 302,797.96 元在本基金合同生效后,折算为 302,797.96 份基金份额,计入基金份额持有者账户。

  6.4□□□.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

  注:上述佣金按市场佣金率计算□□□,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。

  该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。6□.4□□□.10.2 关联方报酬

  注□□□:①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率计提□,逐日累计至每月月底,按月支付。

  ②基金管理人报酬计算公式为□□□:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×1□□□.5%/当年天数。

  ③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用□,该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算,从基金管理人收取的基金管理费中列支□,不属于从基金资产中列支的费用项目□□。

  注:①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提□,逐日累计至每月月底,按月支付。

  ②基金托管费计算公式为□:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。

  6.4.10□.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  代码 名称 认购日 通日 受限 价格 值单价位:股) 成本总额 估值总额 注

  本基金的风险管理政策是使基金投资风险可测□、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部□、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系□□。风险管理团队在识别、衡量投资风险后,通过正式报告的方式,将分析结果及时传达给基金经理、投资总监□□□、投资决策委员会和风险管理委员会□,协助制定风险控制决策□,实现风险管理目标□□□。

  本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法,估测各种金融工具风险可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重性;从定量分析的角度出发,根据本基

  金的投资目标,结合基金资产所运用的金融工具特征,通过特定的风险量化指标□、模型和日常的量化报告□□□,参考压力测试结果□,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时对各种风险进行监督、检查和评估,并制定相应决策,将风险控制在预期可承受的范围内□□。

  信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约□、拒绝支付到期本息,债券发行人信用评级降低导致债券价格下降,或基金在交易过程中发生交收违约,而造成基金资产损失的可能性。

  本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库,对发行人及债券投资进行内部评级□□,对交易对手的资信状况进行充分评估□□□、设定授信额度□□□,以控制可能出现的信用风险□□。6□□.4□.13□□□.3 流动性风险

  流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下,基金管理人可能无法迅速□、低成本地调整基金投资组合□,从而对基金收益造成不利影响□□□。

  本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基金所投资的证券在证券交易所或银行间市场交易,除在□□□“6.4.12 期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外,其余均能及时变现□□□。

  在日常运作中,本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎回规律相匹配。

  在资产端,本基金主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具。基金管理人持续监测本基金持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标,并定期开展压力测试,详细评估在不同的压力情景下资产变现情况的变化。

  在负债端□□□,基金管理人持续监测本基金开放期内投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数据,审慎评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求,当市场环境或投资者结构发生变化时□,及时调整组合资产结构及比例,预留充足现金头寸□,保持基金资产可变现规模和期限与负债赎回规模和期限的匹配。

  如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形,基金管理人将采用本基金合同约定的赎回申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具,控制极端情况下的潜在流动性风险。

  市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性□,本基金管理人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。

  利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动□,从而影响基金投资收益的风险□。

  本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控□,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

  截至本期末,综合考虑利率债、信用债、同业存单、资产支持证券等资产占基金资产净值的比例□,利率变动对于本基金资产净值无重大影响 。

  外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有的金融工具以人民币计价□,因此无重大外汇风险□□□。

  其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素(单个证券发行主体自身经营情况或证券市场整体波动)发生变动时导致基金资产发生损失的风险。

  本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险。此外□□□,本基金管理人对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法进行风险度量和分析□□□,以对风险进行跟踪和控制。

  注□□:本表中交易性金融资产-债券投资科目仅包含可转换公司债券和可交换公司债券等。

  根据企业会计准则的相关规定□,以公允价值计量的金融工具□□□,其公允价值的计量可分为三个层次:

  第一层次□□□:对存在活跃市场报价的金融工具,可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值。

  第二层次:对估值日活跃市场无报价的金融工具□□,可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值;对估值日不存在活跃市场的金融工具,可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值□□。

  第三层次□□:对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具,可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

  截至 2019 年 6 月 30 日止,本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为

  655,221,761.20 元,第二层次的余额为 0 元,第三层次的余额为 0 元□□。

  对于特殊事项停牌的股票,本基金将相关股票公允价值所属层次于其进行估值调整之日起从第一层次转入第二层次或第三层次,于股票复牌能体现公允价值并恢复市价估值之日起从第二层次或第三层次转入第一层次□□□。对于持有的非公开发行股票,本基金于限售期内将相关股票公允价值所属层次列入第二层次,于限售期满并恢复市价估值之日起从第二层次转入第一层次。

  7.4□□□.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

  注:“买入金额□□□”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用□□□。

  7.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

  注:“卖出金额□□”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  注□□□:“买入股票成本”□□□、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  7□.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

  7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  7.12□.1 报告期内□,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责□□、处罚的情形□□。7.12.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库□□。

  减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 104,089,151.46

  本基金管理人于 2019 年 3 月 2 日发布公告,李彬女士担任华夏基金管理有限公司督察长,周璇

  2019 年 5 月,陈四清先生因工作调动,辞去中国银行股份有限公司董事长职务□。上述人事变动

  本基金管理人□□□、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内无受稽查或处罚等情况。

  ⅳ有较强的研究能力□□,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告□□□。

  本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商□□□。

  ③本基金合同于 2019 年 3 月 5 日生效□,除本表列示外,本基金还选择了金通证券、东北证券□□、

  东方证券、东吴证券、方正证券□、高华证券、国盛证券□□、国泰君安证券、国信证券、华泰证券、南京证券、平安证券、瑞银证券□□、申万宏源证券□□、太平洋证券□□□、天风证券、万和证券、西部证券、西

  藏东方财富证券□□、兴业证券□、中金公司、中信建投证券、中银国际证券的交易单元作为本基金交易单元,本报告期无股票交易及应付佣金□□。

  1 华夏科技成长股票型证券投资基金基金合同 中国证监会指定报刊及 2019-03-06

  4 华夏基金管理有限公司关于提醒投资者及时 中国证监会指定报刊及 2019-06-04

  本基金本报告期内未出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。

  投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件□□。

  郑重声明□□□:天天基金网发布此信息目的在于传播更多信息□□,与本网站立场无关□□□。天天基金网不保证该信息(包括但不限于文字、视频、音频□、数据及图表)全部或者部分内容的准确性□□□、真实性、完整性、有效性□□□、及时性□、原创性等。相关信息并未经过本网站证实□□□,不对您构成任何投资决策建议,据此操作,风险自担□□□。数据来源:东方财富Choice数据□□。

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